Berikut ini adalah proses bisnis Perubahan Program ITGC ICOFR secara umum: Risiko Umum dalam Proses Perubahan Program IT untuk Aplikasi Perangkat Lunak, Sistem Basis Data, dan Infrastruktur terkait meliputi: Contoh Pengendalian dalam Perubahan Program IT antara lain: Satu-satunya hal yang pasti adalah perubahan. Perubahan sistem IT tidak dapat dihindari dan terus berlangsung agar perbaikan berkelanjutan…

Mayoritas kelemahan dalam pengendalian akses adalah akses tidak sah terhadap aplikasi, program, dan data. Karyawan sering kali memiliki akses ke sistem, program, dan data di luar tanggung jawab yang diberikan kepada mereka, termasuk kemampuan untuk memulai transaksi yang tidak sesuai dengan tugas pekerjaan mereka. Kasus-kasus seperti ini merupakan pelanggaran yang jelas terhadap prinsip pemisahan tugas…