Kelemahan Material ITGC ICOFR aspek User Access dan Program Change Mattel, Inc.

Mattel, Inc. (Perusahaan) adalah perusahaan multinasional asal Amerika Serikat yang bergerak di bidang manufaktur mainan dan hiburan, dengan kantor pusat di El Segundo, California. Mattel hadir di 35 negara dan wilayah, dan produknya dijual di lebih dari 150 negara. Perusahaan ini merupakan produsen mainan terbesar kedua di dunia berdasarkan pendapatan, setelah Lego Group. Dua merek bersejarah dan paling bernilai milik Mattel, yaitu Barbie dan Hot Wheels, masing-masing dinobatkan sebagai merek mainan global terbaik dan mainan terlaris global tahun 2020 dan 2021 oleh NPD Group, sebuah perusahaan riset informasi global.

Per 31 Desember 2019 Perusahaan mengungkapkan kelemahan material dalam ICOFR, yang terkait dengan pengendalian umum teknologi informasi (ITGC) pada sistem teknologi informasi Perusahaan. Secara khusus, Perusahaan tidak merancang dan mengimplementasikan pengendalian yang efektif terkait akses pengguna dan tinjauan provisioning, sehingga tidak dapat secara memadai mencegah atau mendeteksi akses yang tidak semestinya oleh pengguna dan pemegang hak istimewa/privileged access, serta memastikan pemisahan tugas yang tepat dalam sistem tersebut. Selain itu, pengendalian pemantauan perubahan sistem informasi Perusahaan tidak dirancang secara efektif untuk mendeteksi perubahan yang tidak semestinya pada sistem informasi perusahaan.

Manajemen secara aktif merencanakan dan melaksanakan upaya remediasi untuk mengatasi kelemahan material tersebut. Dibutuhkan waktu untuk menyelesaikan perancangan dan menguji efektivitas operasional pengendalian yang relevan, guna menunjukkan keberhasilan upaya remediasi. Kelemahan material ini tidak dapat dianggap telah diremediasi sampai pengendalian yang diterapkan telah berfungsi selama jangka waktu yang memadai, dan manajemen telah menyimpulkan melalui pengujian bahwa pengendalian tersebut berfungsi secara efektif.

Sumber: SEC (2023). Form 10-K.